Zarządzenie Nr 94.2017 Wójta Gminy Kozielice z dnia 02 grudnia 2017 r. w sprawie przeprowadzenia inwentaryzacji

Zarządzenie Nr 94.2017

Wójta Gminy Kozielice

z dnia 02 grudnia 2017 r.

 

w sprawie przeprowadzenia inwentaryzacji

Na podstawie art. 26 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 poz.1047 ze zm.), oraz Zarządzenia Wójta Gminy Nr 102.2016 w sprawie instrukcji inwentaryzacyjnej, zarządzam co następuje:

§ 1

Przeprowadzenie rocznej inwentaryzacji składników majątkowych w następujących polach spisowych:

1. Urząd Gminy Kozielice,

2. Zespól Szkół w Kozielicach

3. Ośrodek Pomocy Społecznej w Kozielicach.

Inwentaryzację należy przeprowadzić w terminie do dnia 15.01.2018 r.

Do przeprowadzenia inwentaryzacji powołuję Komisję Inwentaryzacyjną w następującym składzie:

Przewodniczący: Damian Wożniak

Członkowie: Agnieszka Gębicka

Ilona Mocarska

Agnieszka Siliwanowicz

 

§ 2

 

Inwentaryzacją należy objąć następujące składniki majątkowe:

1) metodą spisu z natury na arkuszach spisowych:

- druki ścisłego zarachowania,

- obce środki trwałe będące własnością innych jednostek na odrębnych arkuszach spisowych.

 

2) metodą uzyskania potwierdzenia sald wg stanu na 31.12 2017 r.:

- należności i zobowiązań z wyjątkiem należności i zobowiązań spornych i wątpliwych ,

publicznoprawnych, należności od pracowników, osób nie prowadzących ksiąg

rachunkowych, pożyczki i kredyty,

- środki pieniężne gromadzone na rachunkach bankowych,

- własne składniki majątkowe użyczone innym jednostkom lub będące w dzierżawie.

 

3) metodą weryfikacji -w drodze porównania z odpowiednimi dokumentami i weryfikacją sald wynikających z ewidencji księgowej:

- gruntów

- należności spornych i wątpliwych,

- należności i zobowiązań publicznoprawnych,

- wartości niematerialnych i prawnych,

- należności i zobowiązania wobec pracowników,

- należności podatkowych.

 

 

§ 3

1. należy przeprowadzić według stanu na dzień 31 grudnia 2017 r.

§ 4

Inwentaryzację należy przeprowadzić zgodnie z planem stanowiącym załącznik nr 1 do zarządzenia.

§ 5

Osoby powołane na członków zespołu spisowego ponoszą odpowiedzialność za

przeprowadzenie inwentaryzacji zgodnie z przepisami.

§ 6

Wykonanie zarządzenia powierza się Przewodniczącemu Komisji inwentaryzacyjnej

§ 7

Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podjęcia.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Załącznik nr 1

……………………………….

(pieczątka jednostki)

Plan inwentaryzacji

na rok 2017

Lp.	Komórka organizacyjna podlegająca inwentaryzacji	Planowana data inwentaryzacji	Określenie aktywów lub pasywów podlegających inwentaryzacji	Sposób przeprowadzenia inwentaryzacji
1.         2.	Urząd Gminy Kozielice             Urząd Gminy Zespół Szkół Ośrodek Pomocy Społecznej                                 Urząd Gminy             Urząd Gminy	31.12.2017 r.                 31.12.2017 r.                                     31.12.2017 r.	grunty               Środki pieniężne zgromadzone na rachunkach bankowych, należności i zobowiązania publicznoprawne, należności i zobowiązania wobec pracowników, należności i zobowiązania dotyczące osób nieprowadzących ksiąg rachunkowych     Wartości niematerialne i prawne             Należności podatkowe             Druki ścisłego zarachowania	w drodze weryfikacji przez porównanie danych w księgach rachunkowych z danymi z ewidencji gruntów     w drodze uzyskania potwierdzenia sald od kontrahenta i weryfikacji przez porównanie danych w księgach rachunkowych z danymi wynikającymi z ewidencji księgowej         w drodze weryfikacji przez porównanie danych w księgach rachunkowych z odpowiednimi dokumentami   w drodze weryfikacji przez porównania danych w księgach rachunkowych z odpowiednimi dokumentami   spis z natury

 

Wnioskuję zatwierdzenie planu Zatwierdzam

02.12.2017 r.

Skarbnik gminy Kierownik jednostki

 

 

Otrzymują:

1/ do wykonania: Przewodniczący Komisji inwentaryzacyjnej

2/ główny księgowy